Una de las estrategias de crecimiento de las empresas es mediante la compra o adquisición de otra empresa, ya sea a través de la compra de su paquete de acciones, cuotas sociales u otro título representativo de la propiedad, o mediante la adquisición del establecimiento comercial.

Cualquiera sea el camino que se adopte, se vuelve fundamental conocer la situación actual de la empresa que se va a adquirir para saber si existen deudas, pasivos ocultos, contingencias, procesos judiciales en trámite, embargos, entre otros.

En este contexto, el due diligence juega un rol fundamental.

El due diligence o debida diligencia es un proceso de revisión e investigación que tiene como objetivo identificar potenciales riesgos u otros aspectos relevantes, de forma de poder cuantificarlos por un lado y reducir los riesgos por el otro. Estos “riesgos detectados” se denominan “hallazgos” o “findings”, por su término en inglés, algunos de los cuales pueden ser de tal magnitud que obstaculicen la realización del negocio, lo que se conoce como “deal breaker”. En otros casos, el hallazgo es negociable ya sea mediante una rebaja del precio de compra o de la valuación de la empresa o mediante el establecimiento de un mecanismos de garantía,

Todo due diligence debe abarcar la revisión de los siguientes aspectos de la empresa:

Due Diligence Legal

Controlar que la Empresa haya cumplido  con las normas vigentes con respecto a:

-      Estatutos Sociales y modificaciones.

-      Libros societarios.

-        Títulos accionarios.

-        Eventuales convenios de Sindicación de Accionistas

-      Existencia y composición de los órganos sociales (Directorio, Sindicatura).

-        Lista de accionistas.

·        Análisis de los contratos civiles y comerciales más significativos.

·        Litigios en curso en que la empresa sea actora o demandada.

·        Análisis de existencia de hipotecas, prendas u otras garantías sobre los bienes de la empresa

·        Existencia de embargos genéricos o específicos sobre la persona o bienes de la empresa.

Due Diligence Laboral

·        Cumplimiento de la normativa laboral

·        Remuneraciones y otros beneficios abonados al personal dependiente.

·        Tercerizaciones: análisis de contratos celebrados con empresas tercerizadas y riesgos asociados a esta modalidad de contratación.

·        Cumplimiento de las normas de seguridad social

Due Diligence Fiscal

·        Identificación de contingencias fiscales, ya sea con organismo nacionales o departamentales.

·        Contabilización de pasivos fiscales

Due Diligence Financiero

·        Análisis de la información contable y financiera de la empresa 

·        Identificación de activos no operativos

·        Revisión de tendencia y razonabilidad del capital de trabajo, y análisis de sus componentes

·        Análisis de deuda financiera

Due Diligence Medioambiental

·        Cumplimiento de la normativa

·        Gestión de residuos

Due Diligence Comercial

·        Evaluar precios en comparación con los competidores

·        Investigar las opiniones de los clientes y la reputación del vendedor

·        Posicionamiento frente a la competencia y estrategias comerciales utilizadas

Due Diligence IT

·        Análisis de sistemas y compatibilidades

·        Análisis grados de seguridad de la información